错开发票了怎么办?“红冲”来解决

作者:小碟云 
发布于:2020-09-21 11:51:22 
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某公司上个月出售一笔货物,按照合同上标注的金额,先给对方开了发票,但是这笔交易最终的交易额要比合同上约定的要小,但是发票已经开出来了,我们到底要怎么处理呢?


针对这个问题,应该“红冲”。即对发票“红冲”处理。

那么问题来了,什么是“红冲”?

红冲是我们做账过程中一个比较重要的会计处理,刚刚步入会计行业或者刚刚成立的企业就要仔细了解了。

“红冲”顾名思义是指将原来错误的凭证冲红,也就是说为了将原错误的凭证冲掉先用红字做一张和蓝字相同的红字凭证,然后再把正确的凭证做出来。

注意,上文出现了“蓝字”的字眼,问题又来了,你们有没有了解过“蓝字”是指代什么?

其实,“蓝字”是指原始发票。原始发票也被称作“蓝票”。

弄明白了什么是发票的红冲之后,再进一步了解一下什么情形下需要进行发票的红冲。

发票红冲的常见情形:发生销售退回、开票错误、应税服务中止。

小碟云:错开发票了怎么办?“红冲”来解决

一、普通发票跨月怎么红冲?


打开一张新的普通发票(发票管理-发票填开-增值税普通发票填开);


点击“红字”-输入对应的蓝字发票代码和发票号码-点击“下一步”-核实票面信息无误后,点击“打印”


注意 如果是部分红冲,可自行修改票面金额税额。


二、增值税专用发票跨月怎样红冲?


①进入增值税发票税控开票软件(金税盘版),依次点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】;

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②在信息选择界面,根据实际情况选择“购买方申请”或者“销售方申请”,点击下方“确定”按钮;

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注意 如果购买方已经认证,需要购买方开具红字发票信息表选择“购买方申请”,如未认证,销售方开具红字发票信息表选择“销售方申请”,并且需要输入蓝字发票号码、代码。

进入红字发票信息表填开界面,输入要红冲的蓝字发票信息,核实无误点击右上方“打印”按钮(如果选择销售方申请,信息表内容自动带出);

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点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表查询导出】;

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⑤选择列表待上传红字发票信息表,点击上方“上传”按钮,审核通过之后,系统返回16位信息表编号;

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⑥进入增值税专用发票填开界面,点击上方“红字”,选择“导入网络下载红字发票信息表”;

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⑦在弹出界面选择已上传的信息表,核实票面带出信息无误之后点击右上方“打印”即可。

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三、电子发票如何红冲

①打开一张新的电子发票(发票管理--发票填开--电子增值税普通发票填开);


点击“红字”--输入对应蓝字发票代码和发票号码--点击“下一步”--核实票面信息无误后,点击“打印”。


特别提醒!

建议及时查看红字信息表状态

当红字信息表状态为"查证通过"

再开具红字发票哦!


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